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关于用度报销的注意事项
公布人:财务部  点击量:3986  上传工夫:2018-02-28 15:41:42  考核人:祝琳  考核工夫:2018-03-08 10:16

 

关于用度报销的注意事项
按照近两年来国家税务总局下发的关于发票开具及管理的一系列通告要求以及税务稽察日趋严厉的形势,现分离本集团的实践,总结了几条关于用度报销的注意事项。
一、单据与实践业务符合
这是用度报销中最根本的知识常识,好比:去采购一批物料,按理该当获得商品购销发票,但最初到财政报销时利用的是承受服务的发票,如许驴唇不对马嘴,天然不允许报销。
二、附件能有力支持用度发作的真实性新萄亰网址
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性。如:
1、什物资产
如:购置原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼物等,应有入库单、入库单签章;审批手续应齐备;大额采购应有采购条约,应有质量验收及格证实;发票日期和发票金额应与采购条约对应
2、业务招待费
业务招待费报销,应按报销流程考核签批,大额发票应有消耗清单。澳门葡亰
3、差旅费
差旅费报销单内容应填写齐备,所附的车票应为去出差地的车票、餐饮、留宿发票应为出差地的发票、发票表现的职员应与派出的职员人数相符合。
4、集会费
集会费报销应有集会告诉、参会人员名单、签到表等资料,不得有与集会无关用度(如旅游费)列支。
5、运费
运费报销应有运费报销单,起运地和运达地应与运费报销单相符合。
三、获得的发票契合税法要求
1、发票种别得当。水电费、各种外包服务费、印刷费、办公费、物料采购用度等能够利用增值税专用发票报销,但用饭的发票、业务接待捐赠礼物、为员工福利发作的发票等利用增值税普通发票报销便可。
另外,获得增值税专用发票报销的一定要在发票开具的360天内报销,假如超越360天报销,税金无法抵扣。
2、发票自己要正当有用。获得发票上须加盖贩卖方发票章,且与贩卖方称号分歧;报销的手撕非机打车票上应有国税监制章;而且有防伪识别码或水印。
四、用度报销单填写要点
1、用度报销单或差旅费报销单上具名必需齐备。
2、报销单填写要标准
①小写金额与人民币标记之间不得有空格
大写金额无数字部门用zero或补齐;
③报销单上笔迹不得涂改和勾抹;
④大写金额誊写应准确;
大写数字示例:zero、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万
⑤大写金额与小写金额应分歧;
⑥项目填写要完好,报销部分、报销日期、事由、附件张数不得漏填。
3、报销单据的粘贴
①单据粘贴要有次序:单据先分类,再定时间排序,顺次粘贴到粘贴单上;小张的单据需求平均的粘贴,不能厚薄不均,确保票据平整。
②火车票、飞机票上日期、票价等主要信息,不得被胶水粘住,要包管单据信息可见可查。
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